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老师，请问收到成本发票，但未付款，我做分录是借主营业务成本，贷应付帐款，是这样吗
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您好，是的，这样处理是正确的。
2022 06/06 15:48
84785037 
2022 06/06 16:14
老师，我在5月收到进项（分录借主营业务成本，---应交税费进项税额，贷银行存款）也开具销项（借预收帐款，贷主营收入---销项税额），请问5月还要不要做待认证分录？
玲老师 
2022 06/06 16:18
五月不用做待认证了，
五月不用做待认证了，因为四月你就已经坐入进项了。
84785037
2022 06/06 16:19
我是5月做进项销项，6月才认证的
玲老师
2022 06/06 16:22
没有没有认证记待认证
认证后转到进项科目
84785037
2022 06/06 16:30
比如5月的分录是借：主营业务成本100，应交税费---进项税13，贷：银行存款。5月也公司也开具销项发票，借预收帐款200，贷主营收入---销项税额26，请问5月这二笔业务还需要做什么分录吗？
玲老师
2022 06/06 16:34
这两笔放入就可以了。
玲老师
2022 06/06 16:34
写错字了。这两笔分录就可以了写错字了，这两笔分录就可以了。
84785037
2022 06/06 16:35
什么叫放入？
玲老师
2022 06/06 16:36
已经补充了，是打错字了。
84785037
2022 06/06 16:40
6月认证后就要做分录，借应交税费-应交增值税（进项税)13 ，贷：应交税费---待认证进项税额13，等到银行扣款13元，后做借应交税费---待认证进项税额13元，贷银行存款13元，是这样吗？
玲老师
2022 06/06 16:44
六月是不是报税期认证的？那实际就是五月的进项，不用其他处理。
84785037
2022 06/06 16:46
我可能把意思说错了，是成本和收入都是5月开具出来的发票，相当于在6月报5月增值税的
84785037
2022 06/06 16:47
那6月需交增值税多少钱，这分录要体现在5月份吗？
玲老师
2022 06/06 16:49
六月交增值税时写分录
借应交税费贷银行存款。
84785037
2022 06/06 16:50
好的。谢谢
玲老师
2022 06/06 16:53
不客气祝您恭不客气，祝您工作愉快。
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