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问题已解决
老师，请问一下2017年小规模纳税人增值税起征点是不是季度不超过9万？
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你好，对的是的，是这么做的
国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第57号)可知：月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)的，免征增值税。
2022 06/06 15:58
84784959 
2022 06/06 16:01
郭老师 就是如果当时没有达到起征点的 但是因为账务不完整 所以多交了增值税 这个要怎么办？
郭老师 
2022 06/06 16:02
那你需要申请退税之前申报的有问题吗？
84784959
2022 06/06 16:04
肯定不退了 但是税务局查账的时候是不是过不了？还有就是应交税费余额是在借方怎么处理？
郭老师
2022 06/06 16:05
借营业外支出贷应交税费。
84784959
2022 06/06 16:07
那么当时没了有缴纳城建税 现在要补回来吗？
郭老师
2022 06/06 16:08
都是多缴纳的，都不退税的话，你正常计提，做一个补计提的，借税金及附加贷应交税费。
84784959
2022 06/06 16:10
是没有计提 也没有缴纳
郭老师
2022 06/06 16:14
那你的附加税就不用管。
84784959
2022 06/06 16:15
以后查出来会不会被罚款滞纳金？
我现在给他补交可以不？
郭老师
2022 06/06 16:15
你好，增值税本来就不需要交纳，你们是多交了，不是吗？
84784959
2022 06/06 16:17
如果按季度来的话 比如2季度要交增值税，到下个月多交了 然后城建税没有交没有计提
郭老师
2022 06/06 16:18
增值税多缴纳了，你城建税不要跟着增值税多缴纳的，按照你应该缴纳的来缴纳就可以。
84784959
2022 06/06 16:19
就是说现在要补上对吗？ 这个被查到是不是偷税漏税了？
郭老师
2022 06/06 16:20
你好，不用的，你的增值税本来应该交100，但是你多交了20块钱，缴纳了120，你的附加税根据100来缴纳就可以了。
84784959
2022 06/06 16:22
不用补了？也不用管了吗？ 只要把多交的转入营业外支出？
郭老师
2022 06/06 16:23
对的是的是这么做。
84784959
2022 06/06 16:24
我就 怕税务查出来罚款
郭老师
2022 06/06 16:25
你好，本来增值税就多交了
他退税没有退回你的附加税，根据正确的来缴纳就行。
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