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2022年申报2021年企业所得税，需要补提缴纳所得税，分录是？2022年不能税前扣除吗？
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借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税
2022 06/06 16:09
郭老师 
2022 06/06 16:09
这个抵扣不了所得税的，因为你缴纳的企业所得税是根据利润总额，不包含所得税费用的。
84784993 
2022 06/06 18:08
企业会计准则是计入以前年度损益调整吧
郭老师
2022 06/06 18:10
是的是的，是这么做的。
84784993
2022 06/06 18:17
以前年度损益还需转至利润分配-未分配利润。2021年直接转到本年利润了，金额小，没影响吧
郭老师
2022 06/06 18:17
没有影响的，可以的。
84784993
2022 06/06 18:19
老师，正确的做法是以前年度损益还需转至利润分配-未分配利润，是吧
郭老师
2022 06/06 18:24
对的是的是这么做的。
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