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这个留抵税是上期的，本月没有进项但是有销项和上期留抵额和怎么做账务呢？

你好！这个也是一样，只看本期减掉这部分后，到底要交多少税，然后 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

那留抵那部分不用呈现在账务上？直接计算出需要交多少税按这个分录填就可以了吗

你好！是的。就是这样了

然后我本期也有加计抵减额，加计抵减额直接到次月缴纳时在做计提和缴纳吗

你好！期末申报时，将本期申报的进项税加计抵减额结转至进项加计抵减额科目

就是比如我本月减去留抵税还有200减去加计抵减还要交100的税费，然后我做借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 200 贷：应交税费—未交增值税200 到次月实际缴纳时 借：应交税费—未交增值税200 贷：银行存款100 应交税费—应交增值税（增值税加计抵减）100 借：应交税费—应交增值税（增值税加计抵减）100 贷：营业外收入

就是比如我本月减去留抵税还有200减去加计抵减还要交100的税费，然后我做借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 200 贷：应交税费—未交增值税200 到次月实际缴纳时 借：应交税费—未交增值税200 贷：银行存款100 应交税费—应交增值税（增值税加计抵减）100 借：应交税费—应交增值税（增值税加计抵减）100 贷：营业外收入

你好！对的。这样就可以了

期末申报时？可是五月的税额不是在六月申报的吗？结转的话那我是做在五月的账上还是六月的账上呢

您好！最后确认营业外收入，是6月

我做这笔 借：应交税费—未交增值税200 贷：银行存款100 应交税费—应交增值税（增值税加计抵减）100 借：应交税费—应交增值税（增值税加计抵减）100 贷：营业外收入，就不用在做您说的那笔加计抵减转出未交增值税了吧

你好！嗯。不用再转出了。因为已经抵减了

要是没有加计抵减留抵下个月还可以在抵的话就要做那笔吗

我问我们之前财务他说不能直接转出得做；借：应交税费—销项税额 贷：应交税费—留抵税额 应交税费—转出未交增值税这样可以吗

你好！有企业像你们公司那样做，这样把进项销项结清了，但是会计上没有要求结清

那个要是没有加计抵减留抵下个月还可以在抵的话就要做那笔吗

请问进项销项结清了，但是会计上没有要求结清是什么意思

你好！我的意思是，会计上并没有要求按你之前财务的账务处理那么做。 不需要结转销项税额