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发工资的时。发工资的时候 借应付职工薪酬贷，其他应收款社保。

计提社保是正常做的，本月工资金额为零，

老师我截图给你看能看到吗

不对，我发你正确分录 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

老师，没有工资，疫情没上班，老板一分钱不发，只缴了社保公积金

那就不做发工资的分录，个税分录，其他正常。