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社保费率提高了，公司补缴去年的社保费，会计分录怎么做？
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你好
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
2022 06/06 16:53
84784993 
2022 06/06 16:54
补缴社保费 那不用在员工身上扣回了嘛？
84784993
2022 06/06 16:54
为什么要计入以前年度损益调整呢？
84784993
2022 06/06 16:57
可以借是应付职工薪酬 其他应收款 贷 银行存款嘛？
王超老师 
2022 06/06 16:58
你是员工自己缴纳的那部分吗，那么作为代扣代缴
如果是公司部分，是放到以前年度损益调整的
84784993
2022 06/06 16:58
跟缴纳平常社保一样，把不足的地方再缴纳上去嘛
王超老师
2022 06/06 16:59
是的，要把不足的地方缴纳上去的。但是科目换成了以前年度损益调整
84784993
2022 06/06 16:59
公司部分，那这个余额是等年底的时候转入未分配利润嘛？还是当月就结转呢？
王超老师
2022 06/06 17:00
一般是当月就结转的
84784993
2022 06/06 17:00
好的 谢谢老师。
王超老师
2022 06/06 17:13
不客气
亲，满意请丢金币和好评哦
b（￣▽￣）d
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