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老师，问一下这个月把1.2月份的印花税退回来了，还有把上个月的增值税留底税额也退回来了，应分别怎么做账好？
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借银行存款贷应交税费印花税，
借应交税费、印花税、借税金及附加负数
2022 06/06 17:26
郭老师 
2022 06/06 17:26
增量留抵退税，借银行存款
贷应交税费应交增值税进项转出
84784957 
2022 06/06 17:33
老师，我做印花税的时候当月没有计提的，就是缴纳的时候做一次借：营业税金及附加-印花税
贷：银行存款
那现在是怎么做好？摘要怎么写好？
郭老师
2022 06/06 17:35
借银行存款，借税金及附加负数
收到退回来的印花税。
84784957
2022 06/06 17:42
老师，可以做借：营业税金及附加
负数
贷：银行存款 负数 这样可以吗？这笔金额可以做营业外收入吗？
郭老师
2022 06/06 17:43
可以的，可以这么做的。
84784957
2022 06/06 17:52
做营业外收入和税金及附加冲红道理一样的吗？还有上个月的增值税留底税额退回来就做到应交税费-应交增值税进项税额转出，不能做到其他科目了对吧？这笔金额就只做这样一笔进项税额转出就可以了对吗？下个月有增值税缴纳的话按正常做就可以了对吧？
郭老师
2022 06/06 17:53
对的设的是一样的。
郭老师
2022 06/06 17:53
你可以做其他的科目里面的，如果你的进项和销项都有余额，然后你的刘蝶都在镜像里面体现的话，可以冲你的镜像。
84784957
2022 06/06 18:14
老师，增值税留底税额退回来，摘要怎么写好？就做到进项税额转出可以了吧？不需要再做其他分录了吧？还有报税的话，这笔进项税额转出需要填写报表吗？
郭老师
2022 06/06 18:15
好，收到增量留底退税，可以的附表二在22行里面填写。
84784957
2022 06/06 18:59
老师，你上面那个回答有点没听懂，进项和销项为什么都会有余额，还有，如果不做到进项税额转出，那还可以做到哪个科目，可以做到应交税费-未交增值税吗？怎么做账
郭老师
2022 06/06 19:01
销项和进项你只有发生额没有结转，它不就有余额，你自己手动做了结转才没有余额
没有规定必须得结转的？它可以有余额，可以一直都有余额
郭老师
2022 06/06 19:01
可以的，可以这么做的。
郭老师
2022 06/06 19:01
借银行存款贷应交税费，未交增值税。
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