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收到缴纳企业所得税的银行回单，应该如何做分录呢！是小规模企业
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借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税
借应交税费企业所得税贷银行存款
2022 06/06 17:22
84784991 
2022 06/07 10:21
麻烦老师，方便写清楚，计提和缴税的分录吗？谢谢
84784991
2022 06/07 10:22
二级科目是都计入手续费吗
84784991
2022 06/07 10:25
不好意思手续费发错了，您给我讲一下计提和缴税的分录就行
郭老师 
2022 06/07 10:28
借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税
计提企业所得税的
郭老师
2022 06/07 10:28
缴纳借应交税费企业所得税，贷银行存款。
郭老师
2022 06/07 10:28
即科目都有，未分配利润，还有企业所得税，这些都是。
84784991
2022 06/07 10:37
计提不能计入所得税费用吗
郭老师
2022 06/07 10:39
可以的，不可以的，不可以的，你没有退回来，不用做。
郭老师
2022 06/07 10:39
不可以做所得税费用负数
你能解释下什么原因吗
你多交了还是多计提了
84784991
2022 06/07 10:50
所属日期是21年10到12月底的回单
84784991
2022 06/07 10:51
之前没有计提过
郭老师
2022 06/07 10:54
那现在已经跨年了，正确的应该是借所得税费用，贷应交税费，企业所得税，这个能理解吗？跨年了，损益类的科目用利润分配未分配利润来代替了。
84784991
2022 06/07 10:57
没跨年的话，就是利润分配-未分配利润，贷应交税费-企业所得税，是吗？
郭老师
2022 06/07 10:58
当年的世界所得税费用贷、应交税费企业所得税。
郭老师
2022 06/07 10:58
当年的借所得税费用，贷应交税费企业所得税
跨年的是借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税。
84784991
2022 06/07 11:08
您前面说现在跨年了，正确的是借所得税费用。我不明白，你下面又说跨年是：借利润分配未分配利润，那这比分录算是跨年吗？正确的的是哪个
郭老师
2022 06/07 11:13
现在已经是跨年了，本来分录是借所得税费用，贷应交税费企业所得税，那现在已经跨年了，不就是借利润分配未分配利润贷应交税费。我说的正确的是当年的这个正确的是当年的，不是跨年。
郭老师
2022 06/07 11:13
所得税费用，这个是利润表的项目，他不可能跨年使用，他就是当年的。
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