免费问答

K公司2020年开始摊销的一项无形资产，原值为1500万元，会计上当年摊销150万元，税法上当年摊销120万元。年末应收账款的账面余额为500万元，已计提坏账准备30万元。该公司“递延所得税资产”和“递延所得税负债”年初余额均为0，2020年税前会计利润为2000万元，所得税税率为25%。 •要求：1、计算2020年末无形资产的账面价值和计税基础； 2、计算2020年末应收账款的账面价值和计税基础； 3、计算2020年末可抵扣暂时性差异； 4、计算2020年“递延所得税资产”的年末数； 5、计算2020年当期应交所得税； 6、计算2020年度利润表中的“所得税费用”；