00:10:00
问题已解决
所得税的两个问题，解答出来打赏5~10元
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好，相关分录如下：
（1）投资性房地产
借：投资性房地产46000
累计折旧10000
贷：固定资产50000
其他综合收益6000
借：投资性房地产-公允价值变动2000
贷：公允价值变动损益2000
至20.12.31日账面价值是48000，计税基础=40000-40000/20*9/12=38500，应纳税暂时性差异=48000-38500=9500，确认递延
所得税负债=9500*0.25=2375，其中确认其他综合收益6000*0.25=1500，确认递延所得税费费用=2375-1500=875
借：其他综合收益1500
所得税费用875
贷：递延所得税负债2375
2022 06/07 08:25
小沈老师 
2022 06/07 08:42
你好，无形资产的相关分析如下
至20.12.31日账面价值是=1000-1000/10*6/12=950
计税基础=1000*1.75-1000*1.75/10*6/12=1662.5，可抵扣暂时差异=1662.5-950=712.5，自行研发的无形资产不是产生于企业
合并，既不影响应纳税所得额也不影响利润，故不确认相关递延所得税资产。
应交所得税=(4037.5+50-87.5)*0.25=1000
借：所得税费用1000
贷：应交税费-应交所得税1000
至此2道题都已经分析，比较典型的所得税考型，加油！后续继续沟通！！
阅读 266
描述你的问题，直接向老师提问
421
意见反馈
