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去年的加计抵减都是年底一起转出,借应交税费，未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除 ,是这样的吗
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对的是的抵扣的分录是怎么做的？
2022 06/07 10:17
84784964 
2022 06/07 10:19
是年底一起转还是当月转出呢
郭老师 
2022 06/07 10:20
当月就可以结转的。
84784964
2022 06/07 10:36
计提增值税:
借 应交税费_增值税_转出未交增值税
贷 应交税费_增值税_未交税金 计提加计抵减10%
借:应交税费_增值税_进项加计10%
贷:其他收益 进项加计结转
借:应交税费_增值税_转出未交增值税
贷:应交税费_增值税_进项加计10%
郭老师
2022 06/07 10:37
你好，你这个分录没有看懂。
郭老师
2022 06/07 10:37
一个是结转需要缴纳的增值税，这个包不包含加计扣除。
84784964
2022 06/07 11:00
未包含的 去年的他是这样做的
郭老师
2022 06/07 11:01
可以的，可以这么做的，那你上面的借应交税费，未交增值税贷，应交税费增值税加计扣除就没有用了。
84784964
2022 06/07 11:11
这个是不是冲销加计扣除那个优惠的,我看了一下,增值税未交那余额还剩那个加计扣除的金额,是不是用这个结转就可以清掉余额啦
郭老师
2022 06/07 11:11
对的是的，这个事的第一个是结转需要缴纳的增值税，第二个是加计扣除的，第三个是结转加计扣除的，也就是抵扣加计扣除的。
84784964
2022 06/07 11:44
那我要改变他之前的做账方式吗,按月结转,是不是在年中前能不改就不要改是吗,改成当月结转
郭老师
2022 06/07 11:46
没有余额了，你可以改变他的做法，也可以不用改，这个你自己决定就行，你看一下你自己适合哪一种，或者是喜欢做哪一种。
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