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老师,我们小规模公司取得进项专票,能抵扣增值税吗

84784979| 提问时间:2022 06/07 10:21
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东老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
您好,不能抵扣进项税额的
2022 06/07 10:21
84784979
2022 06/07 10:40
这是为啥啊
84784979
2022 06/07 10:41
老师能帮忙解释解释这个原因吗
东老师
2022 06/07 10:42
因为小规模本身不能抵扣进项税额的
84784979
2022 06/07 10:42
是因为小规模公司已经享受了开普票免税的政策,就不能再抵扣进项了是吗?但是小规模公司,也有客户要求小规模开专票的,开专票的这部分没有享受免税啊,也交了增值税啊
东老师
2022 06/07 10:43
因为你小规模税率是简易计税的,所以简易计税不能抵扣进项税额的
84784979
2022 06/07 10:43
那就是说,小规模公司,如果开了专票,就要全额缴纳增值税对吗?没有进项可以抵扣,是吗
东老师
2022 06/07 10:44
对,开专票就得直接交税,不能抵扣进项
84784979
2022 06/07 10:44
简易计税就是收入乘以税额,就是要交的税,是吧?
84784979
2022 06/07 10:45
比如,我开了2万的专票,我是小规模的话,我要交多少增值税呢
东老师
2022 06/07 10:45
对,没错,肯定是需要交税的。
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