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老师，去年一张凭证：借 管理费-办公费 +进项 贷其他应收，我今年可以改成 借：工程施工 贷 管理费-办公费吗
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去年的管理费用已经进入了损益，你可以对去年的凭证做红字冲销，然后再本年计入工程施工
2022 06/07 10:23
84785042 
2022 06/07 10:23
我凭证怎么做呀
秦枫老师 
2022 06/07 10:27
原分录红字 借 管理费-办公费 +进项 负数 贷其他应收 负数 先分录 借：工程施工 贷 其他应收款
84785042
2022 06/07 10:28
去年有进项的呢
秦枫老师
2022 06/07 10:34
借：工程施工 进项税额 贷 其他应收款 进项一笔负数 一笔正数 对本期没有影响
84785042
2022 06/07 10:35
去年的发票，今年这么改没事吧
秦枫老师
2022 06/07 10:42
这笔分录对进项税额 对管理费用有影响么 ？一正一负啊，同学
84785042
2022 06/07 10:43
汇算清缴过了，没影响吧
秦枫老师
2022 06/07 10:48
同学 你好 没有影响的 下次损益类科目尽量不要跨年调整
84785042
2022 06/07 10:48
好的，谢谢老师
秦枫老师
2022 06/07 10:50
不客气 祝你工作顺利
84785042
2022 06/07 11:14
老师，我还是没明白
去年做的管理费用，今年把管理费用改成了工程施工，没事吗
秦枫老师
2022 06/07 11:16
请问你是不是小企业会计准则 小企业会计准则 就没有关系 企业会计准则就要追溯调整 用以前年度损益调整
84785042
2022 06/07 11:27
怎么看公司是小企业会计准则还是企业会计准则呀
秦枫老师
2022 06/07 11:30
你公司成立备案的时候没有做税务登记么，这个需要去税务局做备案的！去税务局大厅查询或者电子税务局尝试查询！
84785042
2022 06/07 11:33
电子税务局进去看哪个
秦枫老师
2022 06/07 11:34
查询财务制度备案
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