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4月计提未交增值税5000，5月实际缴纳4月增值税费4000元，其中上期留抵税额抵扣了1000元，请问要怎么账务处理？
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你好同学，您计提的时候是借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费未交增值税吗？
2022 06/07 10:32
84784959 
2022 06/07 10:35
借：应交税费——应交增值税5000 贷：应交税费——未交增值税5000
5000=销项税－（进项税－进项税转出）
李霞老师 
2022 06/07 10:37
那你缴纳的话，你可以借应交税费，未交增值税4000，贷银行存款4000。
李霞老师
2022 06/07 10:38
然后您这个应交增值税的话
借应交税费应交增值税转出未交增值税，5000贷应交税费应交增值税。
84784959
2022 06/07 10:39
老师，没看懂，还有1000怎么账务处理
李霞老师
2022 06/07 10:44
您好，您那个1000是以前的留抵税额正常，你以前应该做过凭证的，知道，你看看你账面儿上，你先按我的做，然后你看看你应交税费的余额，现在是什么情况。
84784959
2022 06/07 10:52
好的，请问计提未交增值税是按实际缴纳的数来计提还是：销项税－（进项税－进项税转出）
李霞老师
2022 06/07 10:54
你好，正常计提的话，咱就是按照实际交纳的来计提的。
84784959
2022 06/07 11:47
谢谢老师
李霞老师
2022 06/07 11:53
祝您生活愉快开心快乐
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