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这个题为什么要加上20,还有后面(5+20)*25%是为什么
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速问速答你好,1.题目里可抵扣暂时性差异20万是影响损益的,所以计算应纳税所得额是要加上
2.(5+20)*25%是因为,超标的广宣费可以结转下年扣除,形成可抵扣差异,20本身是可抵扣差异,二者都形成递延所得税资产。其他纳税调整,比如非公益捐赠和滞纳金当期不允许扣除,以后也不允许扣除,属于永久性差异,不行成递延资产
2022 06/07 11:56