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问题已解决
几年前的暂估入库的库存商品，已经确定收不回发票了，所得税纳税调整也做调增了，现在上账还挂着这个暂估入库的库存商品，我怎么做账需要给库存清零了吗？请帮我做一下会计分录
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你好，当时是借库存商品贷应付账款，借主营业务成本贷库存商品这么做的吗？
2022 06/07 13:45
郭老师 
2022 06/07 13:45
现在借应付账款贷库存商品，
借库存商品贷利润分配未分配利润
84784983 
2022 06/07 13:47
不需要通过以前年度损益调整科目吗
郭老师
2022 06/07 13:47
是企业会计准则做账的吗？
84784983
2022 06/07 13:49
是的，小企业会计准则
郭老师
2022 06/07 13:49
小企业会计准则按我写的那一个，就可以。
84784983
2022 06/07 13:51
你说的冲了暂估入库的，再借库存商品贷利润分配未分配利润，哪还有库存商品可出的了？
郭老师
2022 06/07 13:52
你好，借库存商品贷应付账款，这个是冲暂估的。
郭老师
2022 06/07 13:53
刚才那个是暂估的，然后你红冲暂估，不得是借应付账款贷库存商品
对应的成本，也红冲借库存商品贷利润分配未分配利润。
84784983
2022 06/07 13:57
我冲暂估是借库存商品红字，贷应付账款红字，不用以前年度损益调整科目吗？
郭老师
2022 06/07 13:58
小企业会计准则没有这个科目。
84784983
2022 06/07 13:59
那我有这个科目，是企业会计准则
84784983
2022 06/07 14:02
需要怎么做账啊
郭老师
2022 06/07 14:05
借应付账款贷库存商品借库存商品贷1000年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
郭老师
2022 06/07 14:05
借应付账款贷库存商品、
借库存商品贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
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