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老师，请问我司收到成本发票，未付款，分录是借主营业务成本----应交税费--应交增值税--进项税，贷应付帐款，如已付款，贷银行存款，是这样吗？
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是的，你的理解是对的
2022 06/07 14:27
84785037 
2022 06/07 14:30
如果此笔业务次月才付款后，那分录是借应付帐款，贷银行存款，是这样吗？
辜老师 
2022 06/07 14:31
是的，你的理解是对的
84785037
2022 06/07 14:38
比如，本月付款一笔货款10万，其中有二笔货款5万在上月已收到成本发票，分录借主营业务成本5万，贷应付帐款5万。请问本月我要做付款10万后的分录要分二笔，第一笔是借应付帐款5万，贷银行存款5万，第二笔是借主营业务成本5万，贷银行存款5万，是这样吗？
辜老师
2022 06/07 14:38
是的，你的理解是对的
84785037
2022 06/07 14:41
本月银行付款10万，其中5万的成本票在上月已做帐，那本月做帐的发票是5万，这样没问题吧
辜老师
2022 06/07 14:42
你实际发生的成本是多少，10万都是已经发生额的没有收到发票也要暂估确认成本的
84785037
2022 06/07 14:44
请问怎样做暂估成本分录？
辜老师
2022 06/07 14:45
就是，借：主营业务成本，贷：应付账款
84785037
2022 06/07 14:45
这个分录已做了就没问题吧
辜老师
2022 06/07 14:46
只是延迟确认了成本
84785037
2022 06/07 14:47
好的。谢谢
辜老师
2022 06/07 14:53
好的，客气，帮到你就好
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