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5月31日收到留底退税，如何做账，6月份申报5月税，如何填写报表呢？
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好在附表二第22行里面填写。
2022 06/07 14:56
郭老师 
2022 06/07 14:56
借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出
84784976 
2022 06/07 15:33
我看附表二自动就有退税的金额
84784976
2022 06/07 15:34
在22行，那我做账就直接做到5月份那一笔账务处理就行，对吧
郭老师
2022 06/07 15:36
是的是的，是这么做的。
84784976
2022 06/07 15:40
老师，我还想问下，我们是一般纳税人销售货物13%税率的，从5月份开始我们又增加了现代服务6%税率的，那么我核算做账的时候主营业务收入是不是就要分开核算，建立二级科目主营业务收入。
郭老师
2022 06/07 15:41
对的是的是这么做的。
84784976
2022 06/07 15:50
那为什么我本期缴纳的增值税是2054.52元，附加税直接填写不上数据呢？
84784976
2022 06/07 15:51
符合六税两费的政策
郭老师
2022 06/07 15:51
好，你有增量留底退税，他已经抵扣了你附加税。
84784976
2022 06/07 15:53
我还是没明白？我的留底税额退的是增值税呀？
郭老师
2022 06/07 15:54
好，你的附加税等于缴纳的增值税减去增量留底退税，这个作为计税依据，这个理解吗？
84784976
2022 06/07 15:58
不明白，水利基金也交不了
郭老师
2022 06/07 15:59
你好，那你现在知道了吗？这个增量留底退税附加税也应该退回来的，他没有给你退回来。
郭老师
2022 06/07 15:59
然后就用这个来抵扣了。
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