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这个月缺三百万进项票，如果暂估入库三百万，下个月三百万的票到了，怎么做账
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当月暂估 借：主营业务成本 300万 贷：应付账款 300
下个月冲销 借：主营业务成本 - 300万 贷：应付账款 -300
借：主营业务成本 265 应交税费-应交增值税进项税额 35 贷：应付账款 300
2022 06/07 15:07
秦枫老师 
2022 06/07 15:13
当然要冲 你既做了原材料 又转了主营业务成本 你已经计入损益了 但是300万的损益是不准确的 因为300万里面有进项税 实际成本没有300万 你这两笔分录都要冲销 本月在做准确的分分录
秦枫老师
2022 06/07 15:16
你把你当时做得分录翻出来 同样的科目全部做负数 就是红字冲销
秦枫老师
2022 06/07 15:24
暂估只是临时应急的为了季度少交企业所得税 一般情况下不要暂估啊 ，暂估导致利润不准确！
秦枫老师
2022 06/07 15:38
大部分都是因为发票来的不及时 季度为了少交企业所得税 才暂估
秦枫老师
2022 06/07 15:58
其实是不合适的 只是临时应急 尽快要索取到票据
84785046 
2022 06/07 15:11
我上个月做的借原材料，贷应付账款～暂估入库，然后所有的一起结转的成本，这个月红字冲回，借原材料，贷应付账款～暂估入库，成本那块还用冲吗
84785046
2022 06/07 15:16
我这个怎么做分录冲销
84785046
2022 06/07 15:20
冲原材料，冲成本，然后重新入库结转成本是吧，这样就是无形中把每个月的利润做小了？
84785046
2022 06/07 15:26
我们每个月利润都在盈利几百元，上个月进项票没开来，利润一下子几百万
84785046
2022 06/07 15:41
那我没有合同，没有出库入库单，没有银行交易记录，能暂估吗缺少的这三百万的进项票
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