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收到退税款时（出口退税的）：借：银行存款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）？老师
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你好，你当时没有做借其他应收款贷应交税费，出口退税的，可以这么做。
2022 06/07 17:25
84785008 
2022 06/07 17:36
就是没有过借：其他应收款 贷：应交增税费—应交增值税（出口退税）这笔分录的前提，是可以直接用银行付应交税费—应交增值税（出口退税）这笔是吗？老师
郭老师 
2022 06/07 17:41
可以的，可以这么做的。
84785008
2022 06/07 17:47
要是有的做那笔分录（借：其他应收款 贷：应交税费—应交增值税出口退税）怎么处理呢，老师？
郭老师
2022 06/07 17:48
借银行存款贷其他应收款收到钱做这个。
84785008
2022 06/07 19:01
那没有收到钱的时候，怎么知道它应交税费—应交增值税是出口退税的呢？老师
郭老师
2022 06/07 19:02
申报了出口退税就可以知道
84785008
2022 06/07 19:04
应交税费—应交增值税（出口退税）这科目是负债类科目在贷方，后面不是不平吗，一直有余额的呀？老师
郭老师
2022 06/07 19:13
是的
一直有余额就可以
郭老师
2022 06/07 19:13
想让他没有余额，结转到转出未交增值税。
84785008
2022 06/07 19:37
那结转就是借：应交税费—应交增值税（出口退税）贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），这样对吧，老师？
郭老师
2022 06/07 19:39
你好对的
是这么做的
84785008
2022 06/07 19:46
那转到应交增值税（转出未交增值税）这个科目最后是要交税的呀，而且那个科目的性质是增值税的出口退税呀，后面账不是也不好查账吗，老师？
郭老师
2022 06/07 19:53
那你的进项呢
进项你也得结转到这个科目
郭老师
2022 06/07 19:53
商贸的
借库存商品
进项
贷银行存款
结转
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷进项
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