免费问答

就是计入主营业务成本，那差额部分呢，我汇算清缴已经调出来了的？

本年按照你收到的发票正确金额做分录，如果你在汇算清缴的时候对这部分进行了调增，你到明年汇算清缴的时候再调减就可以了。

21年汇算清缴已经调出来了

如果你二一年汇算清缴的时候把这一部分没有到的发票已经调增了，那没关系，你今年正常做，你收到发票的分录，到明年汇算清缴的时候再调减就行了。

21年5月已经收到发票了，只是收到的发票比21年计提的少，为什么还要关22年什么事啊

同学你好，你21年5月已经收到了发票，可以不用在汇算调整，直接冲销做在22年，但是你却调整了，那你就要做调整分录，增加利润分配，调整去年报表期末数，本年期初数，在按照调整后的利润表申报汇算清缴，后续就不需要做任何调整了。我以为是你在汇算清缴前发票没到，你在汇算清缴调增了，然后这个月又收到了发票。

收到发票知道实际没有那么多，肯定要调啊，那分录怎么做？

你原先怎么暂估的分录   红字冲销  在做正确的啊  

之间的差额不用管了？还是做以前年度损益调整

因为你分录一致没发出来  我暂且按去年暂估10万 5月回来5万处理   冲销原分录 借：应付账款 10万      贷；以前年度损益调整 10万  借：以前年度损益调整5万  贷：应付账款 5万 借：以前年度损益调整 5万  贷：利润分配-未分配利润 5万  小企业会计准侧 其实不用以前年度损益调整 我只是给你推导一下 实际：借：应付账款 5万 贷：利润分配-未分配利润 5万 就行了 因为影响的就是这两个科目  调整2021年资产负债期末该两个科目数字 然后再申报财务报表年报 和汇算清缴  你现在才来做 都已经迟了  你的年报肯定没调整  你在汇算清缴前就应该做 所以才说你不用调整 未来适用法  你非要调整  简单变复杂了

怎么会迟呢？我现在做的就是5月的账啊，我在汇算清缴钱拿到发票了啊？

虽然6月份做5月份的账 但是今天都已经6月份  财务报表年报和 所得税汇算清缴在2022年5月31日已经结束了  你当时提交的财务报表年报修改了么？是按照错的申报的吧，应该按照调整后的报表申报

报表没有改，按照错的报了，我是想为了不影响当年的，所以把差额部分放在以前年度损益调整可以吧？

我上面推倒的很详细了 小企业会计准则你的科目里没有这个以前年度损益调整科目的  按照我上面的分录即可  我已经推导的很详细  以后不需要这么麻烦 暂估错了都没事   在当年调整即可 损益也计入当年 很晚了  我下线了 同学 祝你工作顺利