1.计算应纳税所得额2.计算应交所得税3.计算递延所得税资产4.计算递延所得税负债5.编制所得税的会计分录_实务

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1.计算应纳税所得额2.计算应交所得税3.计算递延所得税资产4.计算递延所得税负债5.编制所得税的会计分录

84784974| 提问时间：2022 06/07 21:01

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冉老师

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会计折旧=1500*2/10=300，税法折旧=1500/10=150，纳税调增=150，递延所得税资产=150*25%=37.5 关联企业捐赠纳税调增500 公允价值变动纳税调减=1200-800=400，递延所得税负债=400*25%=100 罚款纳税调增250 1、应纳税所得额=（3000+150+500-400+250）=3500 2、应交所得税=3500*25%=875 3、递延所得税资产=150*25%=37.5 4、递延所得税负债=400*25%=100 5、借所得税费用875-37.5+100=937.5 递延所得税资产37.5 贷递延所得税负债100 应交所得税875

2022 06/07 22:36