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问题已解决
22年做的21年汇算清缴调增调减后影响了21年的利润后，需要调账吗？对22年1季度的财报数据有影响吗
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你好，用利润分配或者是以前年度损益调整，不需要做其他的处理，做到当月就可以的
不用修改你第一季度的数据，你的期初不用修改。
2022 06/07 21:29
84784977 
2022 06/07 21:31
就是说要多做一笔账？这个不算调账吗
郭老师 
2022 06/07 21:33
是的
这个属于调账
只需要做账务处理就可以
其他的都不修改
84784977
2022 06/07 21:33
不是说汇算清缴调表不调账吗
郭老师
2022 06/07 21:36
不一定对
比如福利费
汇算清缴超过比例
实际有业务
这个调表不调账
如果你之前账务处理有问题
涉及到损益类的
调表调账的
84784977
2022 06/07 21:40
福利费是在管理费用或其他费用下，调增的话不也是影响损益
郭老师
2022 06/07 22:00
管理费用是损益类科目
影响你的利润
84784977
2022 06/07 22:01
那福利费不是应该调表调账吗
郭老师
2022 06/07 22:01
福利费按工资的14%抵扣所得税，它超过14%的那一部分也属于福利费，为什么要调账？
郭老师
2022 06/07 22:01
超过了14%，他也是个福利费，
他也做不了其他的，如果你红冲的话，你已经支付了你红冲怎么做
84784977
2022 06/07 22:02
福利费是在管理费用下的二级明细
郭老师
2022 06/07 22:03
是的
管理费用，他影响利润总额
84784977
2022 06/07 22:04
那不是也要调账吗？影响管理费用即影响损益了
郭老师
2022 06/07 23:32
不需要调账，一个是会计利润，一个是税法利润，这两个可以有差异的。
84784977
2022 06/08 07:43
您上面不是说 涉及到损益类的 调表调账 福利费是在管理费用这个损益科目下 怎么又不用调呢
郭老师
2022 06/08 08:06
福利费税法不允许抵扣
会计上做的没有问题
不需要调整
超过税前扣除比例，实际有业务，调表不调账
这个是规定
记住就可以
84784977
2022 06/08 08:19
可以举一些例子吗调表调账的
郭老师
2022 06/08 08:25
你好，借管理费用100，贷银行存款100，实际业务应该是80
这个例子能看懂吗？能看懂的话，你账上多做了20块钱，你需要调整一下，因为你账上就做错了，汇算清缴的时候调增20
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