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老师这个题的所得税为什么是B,期初递负20万，期末25万，这5万不也是所得税费用吗？
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同学你好，递延所得税负债导致的所得税费用已经在210里面考虑了，在计算所得税费用时没有进行调整。调整的是永久性差异，不是暂时性差异
2022 06/07 22:03
84785031 
2022 06/07 22:19
没明白，问的不是2021年所得税吗？那递延的所得税去哪了？
胡芳芳老师 
2022 06/07 22:29
答案计算的所得税费用55包括了两部分，一个是当期所得税形成的所得税费用，（210-10+20-5）*0.25=53.75，一个是递延所得税形成的所得税费用5*0.25=1.25，合计55
84785031
2022 06/08 09:12
老师那这个公式怎么理解
胡芳芳老师
2022 06/08 09:34
就是我说的将所得税费用拆成两部分，当期所得税和递延所得税，分录的对应科目都是所得税费用
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