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问题已解决
去年外购商品做营销抽奖活动入销售费用了，税局要我们做视同销售处理，进项税也要转出，这个分录怎么做，所得税和增值税的详细分录，谢谢老师
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你好，这个不应该做进项转出的可以抵扣借库存商品
应交税费应交增值税进项
贷、银行存款
视同销售借销售费用
贷，库存商品
应交税费应交增值税销项
所得税视同销售，填写视同销售明细表就可以的。
2022 06/08 09:11
郭老师 
2022 06/08 09:14
当时完整的分录怎么做的？借销售费用应交税费应交增值税进项贷银行存款是这么做的吗？
郭老师
2022 06/08 09:15
对的是的，在汇算清交明细里面。
郭老师
2022 06/08 09:20
借库存商品
应交税费应交增值税进项
贷、银行存款
视同销售借销售费用
贷，库存商品
应交税费应交增值税销项
借
库存商品贷应交税费应交增值税进项转出
所得税视同销售，在105010这个表格里面有一个第二个大类，用于市场推广，在这里面填写税收金额，填写你的收入市场价格
13行视同销售成本填写库存商品的
郭老师
2022 06/08 09:40
分录，如果你之前做错了，需要调整的，你没有做收入不是吗？我当时问了你分录是不是借销售费用，应交税费应交增值税进项贷银行存款，你也没有回复。
郭老师
2022 06/08 09:40
可以删除的，稍等一会儿让技术老师给你删除。
郭老师
2022 06/08 09:57
那你现在修改一下
借库存商品
应交税费应交增值税进项
借销售费用负数
借库存商品贷应交税费应交增值税进项转出
然后再做一个，借销售费用，
贷库存商品
应交税费，应交增值税销项
郭老师
2022 06/08 15:48
你好，不用以前年度损益调整的销售费用一正数一负数正好抵扣了。
郭老师
2022 06/08 15:53
不用客气，工作愉快
84785034 
2022 06/08 09:13
去年的，已经入销售费用了，现在牵扯到留抵退税，税局都要求要做视同销售处理了，还要进项税转出
84785034
2022 06/08 09:14
这个视同销售明细表什么意思，年报里的吗？
84785034
2022 06/08 09:17
我就想知道要是做视同销售处理和进项转出的详细分录，谢谢老师
84785034
2022 06/08 09:31
跨年了，但是已经做进销售费用了
84785034
2022 06/08 09:33
这些分录不用重复做了吧
84785034
2022 06/08 09:38
图片上传错了，能撤回吗
84785034
2022 06/08 09:54
哦哦，不好意思没看到，之前是老师发的那样做的，
84785034
2022 06/08 09:56
借：销售费用，应交税费-进项税 贷：银行存款
84785034
2022 06/08 15:48
不用以前年度损益调整吗
84785034
2022 06/08 15:51
好的，谢谢老师
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