老师，上月应交税费有5517.64元的借方余额，其中有4778.94是增值税留抵退税，有738.7是税控盘维护费待抵扣的这个月增值税留抵退回了4778.56元，剩余0.38元；另本月产生6170.28元的增值税，抵扣了0.38元，税控盘维护费738.7没有抵扣，留着以后抵呢！怎么做账啊_税务

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老师，上月应交税费有5517.64元的借方余额，其中有4778.94是增值税留抵退税，有738.7是税控盘维护费待抵扣的这个月增值税留抵退回了4778.56元，剩余0.38元；另本月产生6170.28元的增值税，抵扣了0.38元，税控盘维护费738.7没有抵扣，留着以后抵呢！怎么做账啊

84785018| 提问时间：2022 06/08 13:11

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1、一般纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用

2022 06/08 13:15