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这为什么不是站在分析损益的角度，而且分析其他应付款，按常理是实际发生支出100税法不认，税法调增100吗？
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在计算当期应交所得税的时候，可以分析成：实际发生支出100税法不认，税法调增100
在确定递延所得税的时候，因为我们国家是用的资产负债表法，所以要去分析资产和负债的账面价值和计税基础。
2022 06/08 13:29
84784977 
2022 06/08 13:32
意思就是分录里只有负债的科目，所以就分析负债的账面价值？ 借：营业外支出 贷：其他应付款
余余老师 
2022 06/08 13:48
理论上是要根据期末的资产负债表，分析所有的资产和负债科目的账面和计税基础的差异。
不过，做题的话，就直接制定某个科目了。
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