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暂估入库挂账3年，收不到发票了，怎么处理？
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你好，冲销暂估入账，然后做无票购进处理
2022 06/08 14:56
84784994 
2022 06/08 14:59
无票购进处理具体怎么做？
邹老师 
2022 06/08 15:04
你好
冲销暂估入账
借：应付账款-暂估 ， 贷：库存商品或原材料
做无票购进处理
借：库存商品或原材料 ， 贷：应付账款等科目
84784994
2022 06/08 15:06
这个暂估入库挂账3年是之前遗留问题，已经不知道具体的库存或者是原材料了，那我怎么冲销呢
邹老师
2022 06/08 15:09
你好，翻看之前暂估入账的凭证，就可以确定啊
84784994
2022 06/08 15:28
那现在已经确定收不到发票了呀，我做无票收入，后面还要做什么么？
邹老师
2022 06/08 15:29
你好，这个是无票购进，而不是无票收入啊
84784994
2022 06/08 15:31
不好意思打错了，那我收不到发票，做无票购进，那汇算清缴的时候要调增了么？
邹老师
2022 06/08 15:32
你好，做无票购进，汇算清缴的时候要调增
84784994
2022 06/08 15:34
那调增后账务怎么处理呢？因为看您之前写的是还挂在应付账款里面。
邹老师
2022 06/08 15:35
你好，这个调增，有导致补交所得税吗？
84784994
2022 06/08 15:37
汇算清缴结束了，要调整也要明年了，按这个金额8万多，应该是要补缴所得税的
邹老师
2022 06/08 15:38
你好，补交所得税的分录是
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784994
2022 06/08 15:40
那我汇算清缴调整了，但是那个应付账款挂的账怎么处理呢
邹老师
2022 06/08 15:41
你好，汇算清缴调增应纳税所得额，不影响之前 应付账款 贷方余额挂账啊
84784994
2022 06/08 15:42
好的，那我知道了，谢谢老师
邹老师
2022 06/08 15:42
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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