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公司是高新企业，21年本来是盈利的，然后在申报21年的企业所得税年报时，高新企业有个加计抵减，填完之后所得税报表上面企业是亏损。这个加计抵减的会计分录是要怎么做呀？
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同学你好
计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。
2022 06/08 15:14
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