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计提社保，是只计提公司缴纳部分，还是公司+个人
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你好； 是的。 只计提单位部分计入成本或者费用科目。 个人部分是在发工资 的时候计提哈
2022 06/08 16:45
84784978 
2022 06/08 16:54
发工资的时候怎么计提个人部分？分录怎么写啊
meizi老师 
2022 06/08 16:59
你好；
1、计提工资：
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
84784978
2022 06/08 17:59
谢谢老师详细解答。个税报工资的时候，报扣除社保前的还是扣除社保后的
meizi老师
2022 06/08 18:03
你好 ； 应发工资； 按没有扣除之前
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