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老师你好,小企业会计准则装修公司,半路建账,录期初余额时漏记了一个收定金的业务,现在要退回定金,这个会计分录怎么做

84784949| 提问时间:2022 06/08 17:41
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meizi老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
 你好;    你之前 不平衡 是计入利润分配去了。 你调整 借其他应付款贷 银行存款 ;  借  利润分配-未分配分配 贷  其他应付款   
2022 06/08 17:43
84784949
2022 06/08 18:12
好的,录期初数据时,应付职工薪酬的金额写多了,也可以这么去调整吗
meizi老师
2022 06/08 18:16
 你好 ;  是的。去对应调 ; 前提是你之前确实是     试算平衡的时候 把差异金额走了利润分配 处理。 现在对应调是可以的  
84784949
2022 06/08 18:55
老师,之前差异金额记在利润分配--未分配利润那儿了,那现在调这个应付职工薪酬,是不是这样:借:应付职工薪酬 贷:其他应付款 借:其他应付款 贷:利润分配--未分配利润
84784949
2022 06/08 19:09
老师前面漏记预收的业务,其他应付款可以怎么设二级科目
meizi老师
2022 06/08 19:21
 你好;    你这个其他应付款知道是那个发生的吗 ?  比如是你老板垫付的; 就走  老板名字 作为二级科目哈   
84784949
2022 06/08 19:24
老师,那调应付职工薪酬这个分录我写对了吗
meizi老师
2022 06/08 19:25
 你好;      你这个工资是啥情况发生 ; 描述下我好判断 ;  你这个金额写多了。  是因为你 计提多了吗   
84784949
2022 06/08 19:29
这个工资是应该给监理的管理费,有些工地业主已结算,但公司未给监理结算,就计了应付职工薪酬--提成那儿了,后面老板娘算了一下没有那么多,导致我录期初余额时多记金额了。
meizi老师
2022 06/08 19:30
 你好 ;   那就是多计提了。 你直接做 一笔 :借应付职工薪酬 贷利润分配-未分配利润即可。  你为啥走 其他应付款   
84784949
2022 06/08 19:39
好的,谢谢你,老师,我刚进这行,公司之前又没建账,一脑门的问号,确认收入这些分录也不太明白。是不是只要确认收入就要结转成本?在录期初数据时我没录成本这个科目,结转成本时怎么结?
meizi老师
2022 06/08 19:53
 你好 ; 是的。 有收入对应就得有成本 ; 这个没事的;  因为是期初建账;  你损益科目正常没有金额是对的 
84784949
2022 06/08 21:02
老师,麻烦具体说说确认收入结转成本的分录。还有,发生成本时比如说付材料款,借:工程施工--合同成本--XX项目--材料 贷:银行存款 月底的时候要不要把工程施工结转到主营业务成本
meizi老师
2022 06/08 21:25
你好 ; 借银行存款贷主营业务收入; 应交税费-应交增值税;    生成本时比如说付材料款,借:工程施工--合同成本--XX项目--材料 贷:银行存款 ;    按照完工比例结转:借主营业务成本贷  工程施工 - 各个明细科目   
84784949
2022 06/08 21:44
好的,有些工地发生的成本的少,但业主给的工程款较多时要不要按完工比例来结转成本
meizi老师
2022 06/09 08:45
你好 ;发生了就做账  ;也是按比例来结转收入和成本  
84784949
2022 06/09 13:13
好的,谢谢
meizi老师
2022 06/09 13:45
不客气的; 帮到你就好   
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