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去年暂估原材料16万已结转成本，当时款也没有付，今年汇算清缴没有收到发票，已经调整了，请问今年分录怎么做？调整后不需要缴纳所得税
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您好
请问去年暂估的时候分录怎么写的
2022 06/09 08:12
84784968 
2022 06/09 08:18
借：原材料 贷：应付账款暂估 然后领用原材料 结转的成本
bamboo老师 
2022 06/09 08:20
没有计入库存商品吗？
这个材料实际已经收到了吗
84784968
2022 06/09 08:22
没有，建安行业，直接用的
bamboo老师
2022 06/09 08:22
借：主营业务成本
贷：原材料
这样结转的吗
材料实际没有收到吗？
84784968
2022 06/09 08:27
借，工程施工 贷：原材料 借主营业务成本 贷：工程施工，材料肯定是收到了，但是缺乏单据，工地上比较乱
bamboo老师
2022 06/09 08:27
请问单位用什么会计准则？
84784968
2022 06/09 08:30
会计制度
bamboo老师
2022 06/09 08:31
借：以前年度损益调整 借方红字
贷：应付账款-暂估应付账款 贷方红字
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
84784968
2022 06/09 08:35
金额就是当时暂估的金额吗？
bamboo老师
2022 06/09 08:35
金额就是当时暂估的金额 是的
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