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老师，假如21年汇算清缴的时候如果有纳税调增会导致利润增加，我则需要补缴21年的企业所得税。那么21年做账的利润表不要再动它了哈，只是做个补缴所得税的分录是吧？这个分录做到汇算清缴的当月是吧
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同学你好
对的
是这样操作
2022 06/09 13:08
84784966 
2022 06/09 13:10
那老师如果是企业会计准则，用的是借以前年度损益调整，贷未分配利润，这个影响的是21年的未分配利润还是影响22年的未分配利润呢
朴老师 
2022 06/09 13:20
同学你好
调整今年的了
84784966
2022 06/09 13:23
老师汇算清缴的应付职工薪酬明细表实际金额怎么取数呢？账载金额是贷方金额
朴老师
2022 06/09 13:32
同学你好
这个看应发工资的金额
84784966
2022 06/09 14:20
应发工资只要是在汇算清缴之前发放完，都算哈，所以账载和实际还有税收一般是填写一样的哈
朴老师
2022 06/09 14:23
同学你好
对的
是一样的
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