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农产品发票，小规模开的3%的专票，应按票面不含税*9%计算抵扣，按的含税*9计算抵扣，应如何调账
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你好，比如票面的金额是100，税额3
借库存商品103-100*9%
应交税费应交增值税进项100*9%
贷银行存款103
2022 06/09 14:04
84784967 
2022 06/09 14:07
没看懂，我们本来做的是：借：应付账款/GL暂估款，借：应交税费——应交增值税进项税额，借：主营业务成本/内贸成本 贷：应付/应付
现在是税多做抵扣了，是需要转出吗
郭老师 
2022 06/09 14:10
我举的那个例子没有看懂吗？你发票是100，税额是3%，现在按照9%抵扣，也就是你的价税合计正好等于你发票上面的价税合计。
84784967
2022 06/09 14:11
没看懂呢，103是啥呀
84784967
2022 06/09 14:12
比如票面含税100，不含税97，应该按97*0.09抵扣，现在按97*0.09抵扣的，想问多抵扣的是做转出吗
84784967
2022 06/09 14:12
现在按100*9抵扣的
郭老师
2022 06/09 14:14
103是价税合计你支付的价格
郭老师
2022 06/09 14:14
是的，多抵扣的需要转出。
84784967
2022 06/09 14:16
借：主营业务成本/内贸成本，贷：进项税额转出吗
郭老师
2022 06/09 14:17
那你看一下你的成本少做了吗？成本少做了可以的。
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