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问题已解决
老师，公司是小规模纳税人，冲红了去年的一张普通发票，然后去年的这张发票当季度未达45W。现在开出红冲发票的应交增值税怎么处理呢？ 我公司开出跨年红冲发票时 借：应收账款-一公司名称（红字） 贷：以前年度损益调整（红字） 应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）
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你好； 是的。 就这样做； 你看看你成本要不要红冲哦
2022 06/09 16:27
84785023 
2022 06/09 16:30
老师，应交科费——应交增值税（销项税额）这笔分录，我是不明白后续得结转哪里呢？而因为去年已经结转营业外收入了啊
meizi老师 
2022 06/09 16:38
你好 ； 结转不会吗 ？ 参考这个来转
84785023
2022 06/09 16:44
老师，知道您忙，麻烦请细看问题哈，我是红冲这笔增值税后，不会如何结转？
meizi老师
2022 06/09 16:52
你好； 借 应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 红字 ； 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 红字 贷应交税费-未交增值税 红字 ； 其上面 截图 就有怎么结转的哦
84785023
2022 06/09 17:05
老师，我能说我还是不明白不T.T。照您的回复，那最后这笔贷应交税费-未交增值税 （红字） 又怎么结转了呢？
84785023
2022 06/09 17:06
而去年小规模公司的这笔应交增值税，已经结转营业外收入
meizi老师
2022 06/09 17:13
你好 ； 还不明白 ； 你 贷方负数销项税； 我给你结转了哦 ； 你 销项税是一般纳税人科目 ； 你又说 你是小规模； 你小规模本身就不用 销项税三级科目的呀
84785023
2022 06/09 17:18
老师，我问的前提确实是小规模哦，而你上上个答复，就是帮我结转了到销项税的三级科目，那接下来怎么转啊？
84785023
2022 06/09 17:20
题干我就问了哦，去年的这销项税额结转到营业外收入了。今年冲红发票，那贷方，应交税费--应交增值税（销项税额）（红字）后续得怎么转转呢？
meizi老师
2022 06/09 17:26
你好 ； 现在 红冲营业外收入 ； 做 ：借 应交税费--应交增值税（销项税额）（红字） 贷以前年度损益调整- 营业外收入红字 ； 这样就可以了。 最终把以前年度损益调整科目余额转利润分配-未分配利利润 ；
84785023
2022 06/09 17:27
明白了，谢谢老师，好评
meizi老师
2022 06/09 17:35
其实一开始你 就不应该去启用销项税三级科目 。 你们账套科目就不对哈； 所以导致我按 一般纳税人的科目在给你转 ；不客气的；
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