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问题已解决
我从公司账户转1万到我个人卡，用来报销公司的日常开销，主要都是无票的，备注了备用金，我转账记录不是正好能凑成1万，我回头做账怎么办不交税，下次不转到我个人卡了，
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如果没有发票的 ， 看你想不想入账， 想入账就把没有发票的金额计入账， 不过没票不能扣除 ，第二年汇算清缴成本调增 ，如果不这样处理 ，你永远有个1万备用金 ，在账目挂着 ！
2022 06/09 17:07
84785005 
2022 06/09 18:20
我已经从公账付出去了，最好的办法拿别的发票抵可以吗，不然就是拿钱还，再不行就调增，调增不好吧
秦枫老师 
2022 06/09 18:28
调增是正常的处理，如果你没有发票的话，你只能调，增调增的话相当于你就没有做成本。
84785005
2022 06/09 18:30
我没做过调增这种，有什么利弊吗
秦枫老师
2022 06/09 18:41
同学你好 没有任何弊端。
84785005
2022 06/09 18:42
我付报销了，做账该怎么做
84785005
2022 06/09 18:43
后面汇算清缴，调增的金额填哪里
秦枫老师
2022 06/09 18:44
正常填制报销凭证，做到账里面去。汇算清缴的时候填写a105000表扣除项目其他栏次调增
84785005
2022 06/09 18:52
科目写还写备用金还是付货款，调增相当于不做成本，不做成本的话不就相当于不能减免企业所得税了吗，因为我们是小规模纳税人，
秦枫老师
2022 06/09 19:00
你本来就没有发票，你肯定不能做成本，你账面上暂时做进成本，第二年汇算清缴，把成本再调增，不允许你减企业所得税成本的 ，你都已经是备用金了，你还做备用金，你应该把你的备用金冲销掉，把这一块报销款做到账里面去。
84785005
2022 06/09 19:07
我懂了，付出去了就暂时做备用金，我再把付出去的合计做一笔冲掉我的备用金对吧
秦枫老师
2022 06/09 19:08
同学你好，你的理解是对的。
84785005
2022 06/09 19:16
冲账是贷方做其他应收款-备用金，借方写啥
秦枫老师
2022 06/09 19:24
同学你好，你把你当时的分录发出来。
84785005
2022 06/09 19:36
我还没做分录，是这个月发生的，只是转账备注是备用金
秦枫老师
2022 06/09 19:40
那你可以不用挂往来，你直接当库存现金就可以了。当时打款的时候你可以借:现金，贷:银行存款，现在你拿着这些没有发票的票据，直接借:管理费用 贷:现金。
84785005
2022 06/09 20:38
有一笔是上个月的，代账会计不知道做的是什么科目，这个月发生的这一笔是我做，可是没有正好对的上的付款记录
84785005
2022 06/09 20:41
还有上个月如果代账会计做的是其他应收款，我付款记录凑不好1万，可能多或者是少，那怎么办，冲账是借啥，贷其他应收款
秦枫老师
2022 06/09 20:48
上个月会计给你挂的是其他应收款，挂了个人往来的话，那你本月你就要冲销该笔往来。上个月是借:其他应收款贷:银行存款，那你可以做成归还现金 借:现金贷'':其他应收款，后续再通过管理费用支出出去，把你这个现金慢慢平掉
84785005
2022 06/09 21:17
后续再通过管理费用支出去不是是本月发生的做费用冲账吗？
冲上个月的账不是就只做借现金，贷其他应收款吗？
不管是上个月还是这个月的，冲账都冲的不是正好的金额怎么办？
最后不管上个月还是这个月的最后都是要在第二年汇算清缴调增对吧
秦枫老师
2022 06/09 21:18
比如说你当时有1万块钱，没花完，各种乱七八糟的单据只有5000，那你就冲5000，相当于5000块钱还在你身上，你这样就跟你不用挂往来了，你借了1万块钱，你还回去1万，然后，账面上显示付出去5000，你自己身上还剩5000的备用金。你后续什么时候有发票了，然后你再冲你的5000直到把你身上的5000全部冲完。
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