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你好老师！留抵退税后，进项税额和进项税额转出都有余额，请问需要处理吗？
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你好，把它分别结转到转出未交增值税里面就可以的。
2022 06/09 18:10
郭老师 
2022 06/09 18:10
看一下你的销项是不是也有余额。
84784988 
2022 06/09 18:19
销项税额在去年清零了！老师的意思是：
借：应交税费/应交增值税/转出未交增值税
贷：应交税费/应交增值税/进项税额 是这样吗？
84784988
2022 06/09 18:20
按这个分录做，如果5月份有了销项税额，怎么处理？
郭老师
2022 06/09 18:22
对的是的，借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
84784988
2022 06/09 18:29
我不明白的是，现在进项税额是去年的余额，3月份留抵退税也是去年的余额，留抵退税到账后做了：
借：其他应收款/增值税抵退税
贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
实际收到退税款：
借：银行存款
贷：其他应收款
那么进项税额转出的余额也是这个数，还是都要一起结转吗？
郭老师
2022 06/09 18:31
进项、销项、进项转出他们三个都是结转到转出，未交增值税就可以。
84784988
2022 06/09 18:36
我在去年清零时做了
借：销项
贷：进项
因为销项小，进项大，我按如：
借：销项50
贷：进项50
实际进项还有结余，这样是不是不对？
郭老师
2022 06/09 18:37
不对，应该他们分别结转到转出未交增值税，转出未交增值税，再结转到未交增值税。
郭老师
2022 06/09 18:37
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
84784988
2022 06/09 18:38
老师可能我的意思没有表达清楚，我问的是进项与进项税额转出的数据是一样的，是不是还需要做两次分录？？
84784988
2022 06/09 18:40
不需要缴纳增值税，还是没有弄明白！
郭老师
2022 06/09 18:44
你好，进项销项的发生额结转到转出未交增值税
郭老师
2022 06/09 18:45
进项100销项200，进项转出100
借应交税费应交增值税销项200
应交税费应交增值税进项转出100
贷应交税费应交增值税转出未交增值税300
借应交税费应交增值税转出未交增值税100
贷应交税费应交增值税进项100
郭老师
2022 06/09 18:45
让你的进项、销项没有余额才结转的。
84784988
2022 06/09 18:46
转出后进项、销项、进项税额转出都没有余额了？
郭老师
2022 06/09 18:55
对的是的，结转了就没有余额，要不结转的意义是什么？他还在有余额的话，谁去接转他
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