老师，税法二讲的：外购的货物用于集体福利，在增值税上不视同销售，不得抵扣，需要做进项转出。在企业所得税上又是视同销售，需要确认收入，请问这个要怎么理解_税务师

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老师，税法二讲的：外购的货物用于集体福利，在增值税上不视同销售，不得抵扣，需要做进项转出。在企业所得税上又是视同销售，需要确认收入，请问这个要怎么理解

84785026| 提问时间：2022 06/09 21:44

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悠然老师01

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

学员你好，所得税确认收入同时结转成本不影响利润总额的

2022 06/09 21:45

84785026

2022 06/09 21:49

那做账的时候，增值税上做了进项转出的账务处理，所得税上，需要把这个集体福利确认收入然后又结转成本吗

悠然老师01

2022 06/09 21:54

会计上可以确认收入并结转成本

84785026

2022 06/09 21:58

但是我看实际工作中，都只是做了增值税进项转出的处理，都没有做这个所得税确认收入

悠然老师01

2022 06/09 22:08

是的，因为做收入结转成本和直接计入费用没有区别

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