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老师，小规模纳税人企业所得税率是多少？
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二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
疫情优惠:100万内的再减半征收2.5%:100-300万内的再减半征收5%
关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告
财政部 税务总局公告2022年第13号
2022 06/09 23:04
84784981 
2022 06/10 07:51
比如我第二季度是10万净利润要怎么算，是2.5%吗
易 老师 
2022 06/10 08:43
是的没错， 是这样的
84784981
2022 06/10 08:56
老师，想我们公司现在工程都结束了，老板买材料都没开票，人工也是请人，也不知道请了谁，名字都不知道，小规模开了10的专票，告诉我什么成本费用都没有，怎么办
84784981
2022 06/10 08:56
10万不含税金额
易 老师
2022 06/10 09:08
可以自已交税去代开发票做成本的
84784981
2022 06/10 09:17
我自己去，那些主材我要交多少税啊，老板不会愿意的，又麻烦，他可能还愿意交2.5%的企业所得税？
84784981
2022 06/10 09:18
现在我就在想，如果我做账没有主材和人工，这样是不是有点不太合理，我们业务是真实发生的，但是没有发票而已
易 老师
2022 06/10 09:30
同学您好，一般可以按正常收支入账，没票需纳税调整
没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除
84784981
2022 06/10 09:53
那我这个调整也是要到明年做汇算清缴的时候才要做调增对吗
易 老师
2022 06/10 10:51
对的没错， 是这样的
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