问题已解决
老师好,公司3月份成立开始做账,工资3月份没有计提,3月份个税没有报,4月份按照实发工资表报的个税,工资表4月份依然没有计提,5月份按照实发工资申报的5月的个税。怎样做账务处理?
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你好!
1可以补计提做分录:
借管理费用…工资
贷应付职工薪酬
2发放时,做分录:
借应付职工薪酬
贷银行存款
应交税费…个税
3.交纳个税
借应交税费…个税
贷银行存款
2022 06/10 05:55
老师好,公司3月份成立开始做账,工资3月份没有计提,3月份个税没有报,4月份按照实发工资表报的个税,工资表4月份依然没有计提,5月份按照实发工资申报的5月的个税。怎样做账务处理?
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