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问题已解决
收到供应商给予的返利，返利冲抵之前的货款，计算付款金额为返利后金额，发票也是返利后的成本票。 另：因产品原因，需要给予客户补偿，补偿金由供应商支付，这部分补偿金也作为供应商给予的返利。即支付给供应商尾款为原来欠款扣减返利与这部分补偿金，成本票是尾款金额。 我方给予客户的补偿方式为以等价货品方式赠送给客户，同时冲减之前等价应收款项。 这种情况账务如何处理，具体分录怎么写呢
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1.货物入库时按返利前的金额入库，确认返利借应付账款 贷主营业务成本
2.赠送给客户的赠品是视同销售的，借销售费用 贷应收账款 应交税费
2022 06/10 12:37
84784975 
2022 06/10 12:39
供应商开的成本票是按照返利后的金额开具的
小云老师 
2022 06/10 12:40
同学，要按实际金额入库的，返利你后面冲了主营业务成本，不冲突
84784975
2022 06/10 12:41
实际付款金额也是一样，不需要冲减库存商品吗
小云老师
2022 06/10 12:43
不需要，直接冲主营业务成本就行了
84784975
2022 06/10 12:44
没有开具的这部分库存商品发票汇算时是不是需要纳税调增
小云老师
2022 06/10 12:45
不需要，这部分应交冲了主营业务成本，减少过利润了！
84784975
2022 06/10 13:40
之前的入库都按暂估入库了，收到发票是返利后金额，不是按照返利后金额入库的吗？
小云老师
2022 06/10 14:08
不是的，按实际金额入库，返利冲成本！
84784975
2022 06/10 14:42
实际付款是返利后的，应付这部分返利款怎么做平呢
小云老师
2022 06/10 14:45
确认返利借应付账款 贷主营业务成本
同学，上面第一个回复就给你写了分录的，借了应付帐款。
84784975
2022 06/10 14:47
好的，我明白了老师，谢谢
小云老师
2022 06/10 14:50
不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！
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