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个税手续费返还，奖励财务人员分录： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 这样做对吗？
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你好，个税手续费返还，奖励财务人员，分录是
借：银行存款，贷：其他应付款
借：其他应付款，贷：银行存款
2022 06/10 13:48
84784964 
2022 06/10 13:49
我们之前返还是借：银行 贷：其他收益 应交税费-销项税额了
邹老师 
2022 06/10 13:50
你好，这样显然是错误的
84784964
2022 06/10 13:52
各地方不同吧，我们咨询专业人士了，必须要缴纳增值税
邹老师
2022 06/10 13:53
你好
1，支付给财务人员，不需要纳税
2，不支付的情况下，才需要纳税的
84784964
2022 06/10 13:54
我们这边税务局给的明确答复是必须缴纳增值税，只不过不需要缴纳个税和企业所得税
邹老师
2022 06/10 13:54
你好
1，支付给财务人员，不需要纳税
2，不支付的情况下，才需要纳税的
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784964
2022 06/10 13:55
不是我意思我的分录发放的借：管理费用 贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬 贷：银行存款
这样做对吗？
84784964
2022 06/10 13:55
还是借：其他收益 贷方：应付职工薪酬
邹老师
2022 06/10 13:56
你好，支付给财务人员的情况下
收到的时候，借：银行存款，贷：其他应付款
支付的时候，借：其他应付款，贷：银行存款
84784964
2022 06/10 13:56
我都说了我们这边税务必须缴纳增值税了，不能直接挂往来的
邹老师
2022 06/10 13:57
你好，你们税务这个要求是很无理的
84784964
2022 06/10 13:58
没办法如果按当地要求必须这样，那我分录借：管理费用 贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬 贷：银行存款
这样可以不？还是借：其他收益 贷：应付职工薪酬好一点
邹老师
2022 06/10 13:59
你好，不可以，这样处理是错误的。
支付给财务人员的情况下（这个才是正确的处理）
收到的时候，借：银行存款，贷：其他应付款
支付的时候，借：其他应付款，贷：银行存款
84784964
2022 06/10 14:01
我们北京税务局的明确要求，您说是错的？那我还能不按照税务局的处理吗？
邹老师
2022 06/10 14:02
你好，麻烦提供一下税务总局的文件，说支付给财务人员还需要缴纳增值税，谢谢了
84784964
2022 06/10 14:04
我这边也没有明确的文件，但是这是我们税务局的要求
邹老师
2022 06/10 14:05
你好，既然没有税务总局的统一文件，那说明就是你当地税局不讲理（随意征税啊）
你要知道我国法律的税务是税收法定原则，而不是某个人的意志
其实我完全可以顺着你（说需要征税），为什么还要苦口婆心说这么多呢，希望你去想想
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