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老师好，以前固定资产当时没有入账，现在要卖掉，怎么处理合适？
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你好； 补做固定资产； 补折旧； 然后做固定资产清理；
一、将要处置的固定资产转入清理分录内
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
二、发生清理费用时：
借：固定资产清理
贷：银行存款、应缴税费等
三、处置的收入
借：银行存款等相关科目
贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税
四、清理净损益
1、如果是净收益
借：固定资产清理
贷：资产处置损益
2、如果是净损失
借：资产处置损益
贷：固定资产清理
2022 06/10 16:51
84784977 
2022 06/10 16:53
补做固定资产，贷方做啥呀？
84784977
2022 06/10 16:54
银行存款账现在跟银行一分不差
meizi老师 
2022 06/10 16:55
你好； 之前固定资产 怎么来的； 公司花钱的还是老板垫付的
84784977
2022 06/10 16:57
10年前的事情也不清楚了
84784977
2022 06/10 16:59
直接进营业外收入，行不？就当盘盈的？
meizi老师
2022 06/10 17:02
你好； 那你 可以的； 到时你还得涉及所得税的
84784977
2022 06/10 17:02
我们花钱的肯定走银行存款，老板垫付的走其他应付款~老板。
meizi老师
2022 06/10 17:03
你好 ； 那你转营业外收入去
84784977
2022 06/10 17:04
我们卖了走了资产处置损益（亏了），互相抵了之后交了一点所得税。没有问题吧？
meizi老师
2022 06/10 17:11
你好 ； 可以的。 但是你要分别去 做分录
84784977
2022 06/10 17:12
好的，谢谢老师
meizi老师
2022 06/10 17:14
不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价
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