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老师，4月的工资，5月发的是社保都扣下了，但只有9名员工自动缴费成功，剩下人员社保费自动的6月扣；那我5的工资，计提和发放时，应该怎么写凭证呢？
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你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2022 06/10 18:13
84784991 
2022 06/10 20:43
好的老师，我再重新写一遍；因为是共15人交五险一金，但其中只有9人养老保险缴费成功，14人医保成功，15人公积金成功是没问题；就社保和医保不是15人，要次月扣费，所以我发工资的人已经扣下了员工部分，写的记账凭证，借贷不相等；我再试试老师说的
玲老师 
2022 06/10 20:53
您好
没有扣费成功的，后面把扣下来员工交上就可以
玲老师
2022 06/10 20:54
扣工资时，借应付职工薪酬，贷其他应付款个人社保
下个月交时，借其他应付款，贷银行存款，看这样理解不
84784991
2022 06/10 22:21
老师您刚说的：借应付职工薪酬，贷其他应付款个人社保；这个是只写那几个没自动扣款成功的金额吗？
84784991
2022 06/10 22:35
老师，是发工资时写的凭证，应发工资和实发工资，借贷不相等；应发里面是扣了15人的社保金额数（实际缴费成功社保9人，医保14人），这样怎么半呢
84784991
2022 06/10 22:57
老师，没有扣成功的几个人的工资表，应发该是未扣除五险一金，就可以了吗
玲老师
2022 06/10 23:09
发工资可以正常扣五险一金，没有交上去的，下个月交上去就可以
84784991
2022 06/11 11:03
老师您好我还是没清楚；工资表应发金额正常做，实发要把那几个没扣成功的人员的，五险一金正常扣出来，做实发吗？； 但工资表实发金额，跟社保缴费单金额对不上，因为【共15人，其中养老保险9人、医保1人是没有自动扣成功】 ，老师凭证上我试了一下，如果加上没扣成功的，9个养老的金额和1个医保的金额；应发和实发就借贷相等了；但9人养老、1人医保没扣成功，银行就没扣这这个钱，所以也没有这几人的缴费单；这样怎么记呢？？
玲老师
2022 06/11 11:05
。那你现在工资属于发完了？，你按哪个数据发的？
玲老师
2022 06/11 11:06
还是说这个工资没发呢？补充一下。
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