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甲公司为增值税一般纳税人，使用增值税税率13%，2021年4月甲公司开始正式生产经营，第三个月当月末有关账户的增值税相关账户余额为： 应交税费－应交增值税（销项税额）贷方余额250万 应交税费－应交增值税（进项税额）借方余额130万 已交应交税费－应交增值税（已交税金）借方余额75万 应交税费－应交增值税（进项税转出）贷方余额15万 要求： 1.计算当月应交增值税 2.假设当月末实际交纳增值税100万；编制会计分录 3.假设当月末实际交纳增值税50万；编制会计分录 4.编制当月少交或多交增值税的结转会计分录。
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你好！
借应交增值税销项税250
进项税转出15
贷应交增值税转出未交增值税135
进项税130
借应交增值税转出未交增值税135-75
贷 应交增值税未交增值税
2022 06/10 19:19
小雯子老师 
2022 06/10 19:19
借应交增值税未交增值税100
贷银行存款
小雯子老师
2022 06/10 19:20
借应交增值税未交增值税50
贷银行存款
84784968 
2022 06/10 21:39
4小问有吗？
小雯子老师
2022 06/10 21:58
你好，借应交增值税未交增值税转出
贷应交增值税未交增值税
84784968
2022 06/11 07:48
1小问呢？当月应交增值税是多少？具体计算过程写一下，谢谢老师！
小雯子老师
2022 06/11 08:58
你好！应交增值税未交增值税为250-130-75+15=60
谢谢
84784968
2022 06/11 09:16
1.计算当月应交增值税
2.假设当月末实际交纳增值税100万；编制会计分录
3.假设当月末实际交纳增值税50万；编制会计分录
4.编制当月少交或多交增值税的结转会计分录。
老师，您方便可以仔细看看题目吗？这4问分别是上面写的这样的，而且第1小问问的是当月应交增值税，没有问未交增值税。
因为我们只有10次对话机会，我真的非常需要这道题的正确完整答案，您方便完整编写一次吗？真的非常感谢，谢谢老师！
小雯子老师
2022 06/11 10:53
同学你好！
1，当月应交增值税=250+15-130-75=60万元。
2，借，应交税费-应交增值税-已交税金，100万元，贷，银行存款，100万元。
3，借，应交税费-应交增值税-已交税金，50万元，贷，银行存款，50万元。
4，少交时，借，应交税费-应交增值税-销项，250万元，应交税费-应交增值税-进项税额转出，15万元，贷，应交税费-应交增值税-进项，130万元，应交税费-应交增值税-已交税金125万元，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，10万元。
同时，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，10万元，贷，应交税费-未交增值税，10万元。
多交了增值税，不做结转分录。
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