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还有那资产负债表的未分配利润的期末减期初是不是必须等于利润表里面的净利润？
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你好，如果没有发生以前年度损益调整事项或者利润分配事项，那就是必须等于的
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计
2022 06/10 20:22
84785003 
2022 06/10 20:29
现在就是代账公司，银行账没有做？这种可以补做到今年嘛，但是呢，有费用这些，不晓得用哪个科目代替，又会不会影响所得税呢
邹老师 
2022 06/10 20:30
你好，银行账没有做，就需要补做。
跨年的费用，通过以前年度损益调整科目核算 ，会影响所得税
84785003
2022 06/10 20:33
但报表咱办呢，已报了
84785003
2022 06/10 20:34
还有小企业准则没有以前年度损益调整的科目，
邹老师
2022 06/10 20:34
你好，报表也需要做更正啊
84785003
2022 06/10 20:38
那还有小企业准则没有以前年度损益调整的科目，用什么科目呢？
邹老师
2022 06/10 20:40
你好，小企业准则 没有 以前年度损益调整 科目，涉及损益的科目通过 利润分配—未分配利润 科目核算
84785003
2022 06/10 20:43
那小企业用利润分配科目的话 是不是，还是有可能要调所得税税吗？
邹老师
2022 06/10 20:48
你好，是可能会涉及 调整 所得税的
84785003
2022 06/10 20:50
好的，谢谢老师，还有一个问题是，收到去年退回的所得税款，怎么做分录呢？
邹老师
2022 06/10 20:50
你好，小企业准则，收到去年退回的所得税款
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
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