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老师，请问汇算清缴，收到退税，会计凭证怎么做？
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你好，汇算清缴，收到退税，会计凭证是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022 06/11 10:44
84785024 
2022 06/11 10:48
老师，我们是小企业会计准则，系统里没有以前年度损益调整科目。
84785024
2022 06/11 10:49
还有个问题，我们是5月申请退税，6月2号才到账的。那5月份的账务需要怎么做凭证吗？
邹老师 
2022 06/11 10:49
你好，小企业会计准则，账务处理是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
6月做分录就是了
84785024
2022 06/11 10:54
好的，谢谢老师
84785024
2022 06/11 10:54
6月做上面这个分录吗，做负数吗
邹老师
2022 06/11 10:57
你好，6月做上面这个分录，金额是正数
如果是负数，我会提醒的
84785024
2022 06/11 11:20
好的谢谢老师
邹老师
2022 06/11 11:23
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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