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对的对的(11)计提应付职工社会保险费2400元，其中：A产品生产工人1000元，B产品生产工人1000元，车间职工300元，管理部门职工100元。(12)计提本月固定资产折旧3160元，其中：车间使用固定资产折旧2380元，管理部门用固定资产折旧780元。(13)以银行存款支付本月车间管理费用1400元.(14)将制造费用按生产工人工资比例摊入A、B产品成本。(15)A产品已全部完成，其2000件，按其实际生产成本转账。(16)出售商品给新华厂。计A商品1800件，每件售价为28元，B商品4400件，每件售价为14元，其计售价112000元，增值税税率为13％，货款尚未收到.

(1)仓库发出材料40000元，用于生产A产品21900元、B产品18100元。 借：生产成本-A 21900 借：生产成本-B18100 贷：原材料40000 (2)仓库发出辅助材料2000元，供车间使用. 借：制造费用 2000 贷：原材料2000 (3)从银行存款中提取现金30000元。 借：库存现金 30000 贷：银行存款 30000 (4)以现金支付职工工资24000元。 借：应付职工薪酬 24000 贷：库存现金 24000 (5)向光明厂购入甲材料14000元，增值税税率为13%，货款以银行存款支付。材料已验收入库，按其实际采购成本转账。 借：原材料-乙 14000 借：应交税费-应交增值税 14000*.13=1820 贷：应付票据  14000+1820=15820 (6)向八一厂购入乙材料40000元，增值税税率为13%。货款以商业衣兑汇票结算，材料已到达并验收入库。 借：原材料-乙 40000 借：应交税费-应交增值税 5200 贷：应付票据 45200 (7)以库存现金支付上述购入材料的搬运费600元，并按其实际采购成本转账。 借：原材料 600 贷：库存现金 600 (8)收到新华厂还来只款3000元，存入银行. 借：银行存款 3000 贷：应收账款 3000 (9)的银行存款支付上月应交税费1000元. 借：应交税费 1000 贷：银行存款 1000 (10)计提本月份职工工资24000元，其中：A产品生产工人工资10000元，B产品生产工人工资10000元，车间联工工资3000元，管理部门职工工资1000元。 借：生产成本-A 10000 借：生产成本-B10000 借：制造费用3000 借：管理费用1000 贷：应付职工薪酬24000

(16)出售商品给新华厂。计A商品1800件，每件售价为28元，B商品4400件，每件售价为14元，其计售价112000元，增值税税率为137，货款尚未收到.(17)结转上述出售商品生产成本。A商品每件20元B商品每件10元，共计80000元。(18)用库存现金支付销售产品已装费、装卸费等销售费用1100元.(19)以银行存款支付临时借款利息5000元。(20)以银行存款支付管理费用1200元。(21)由于自然灾害使辅助材料损坏300千克，价值为1120元，经上级批准，作非常损失处理。(22)没收逾期未还的已装物押金300元。

麻烦一个问题一提问 (16)出售商品给新华厂。计A商品1800件，每件售价为28元，B商品4400件，每件售价为14元，其计售价112000元，增值税税率为137，货款尚未收到. 借：应收账款 50400+61600+14560=126560 贷；主营业务收入-A  1800*28=50400 贷：主营业务收入-B  4400*14=61600 贷：应交税费-应交增值税-销项税额  (50400+61600)*0.13=14560

其实我是想问一个问题，但是我怕你不知道前面的内容，本来说让你不用回答的这么快的，但是因为字数限制被吞了，我只想问如果11月份本年利润账户有贷方余额，那如果我要算11和12月份的本年利润账户，那贷方余额，我要怎么去写分录呢

是要把损益类科目结转到本年利润？ 还是要把本年利润结转到利润分配-未分配利润

把损益类转到本年利润

借：本年利润 贷：管理费用等   借：主营业务收入 贷：本年利润

那是直接把11月份的贷方余额直接加到贷：本年利润吗？那这样借贷不就不相等了吗

这样结转 只结转11月份的发生额