00:10:00
问题已解决
当时货已收，款已付，发票对方月底再开，会计分录怎么做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，当时货已收，款已付，发票对方月底再开
借：预付账款，贷：银行存款
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：预付账款
2022 06/11 16:51
84784995 
2022 06/11 16:54
可是货已经收到了，能再做预付账款吗，不应该库存再入账了
邹老师 
2022 06/11 16:55
你好，先付款，还没有取得发票，能做预付账款啊
月底取得发票，计入了库存核算了啊
84784995
2022 06/11 16:57
货物暂时不管是吗，跟发票走，但是我要给别人先发货，开票，不影响吗
邹老师
2022 06/11 16:57
你好，不影响销售开具发票啊
84784995
2022 06/11 16:59
库存不先入，那就是我先发货，再入库，这个时间顺序不对，税务查没影响吧
邹老师
2022 06/11 17:00
你好，严格来说，当然有影响
因为库存没有入，就发货，可能导致库存负数
84784995
2022 06/11 17:04
所以这个不做预付款，要先入库存商品吧
邹老师
2022 06/11 17:05
你好，仍然需要做预付账款处理，只是需要先做库存商品的暂估入账处理
阅读 158
描述你的问题，直接向老师提问
510
意见反馈
