问题已解决

四、计算题1.某小型商贸企业为增值税一般纳税人,2019年9月发生如下业务:购进商品取得增值税专用发票,注明增值税额14790元;购进农民自产的农产品,农产品收购发票注明价款30000元;销售商品一批,开具增值税专用发票,注明增值税额28900元;销售农产品取得含税销售额40000元;购进和销售货物支付运费取得专用发票2份,总金额7000元。取得的增值税专用发票均在当月勾选确认抵扣。求当月该企业应纳增值税。

84785034| 提问时间:2022 06/11 18:45
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bamboo老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 进项税额14790+30000*0.09+7000/1.09*0.09=18067.98 销项税额28900+40000/1.09*0.09=32202.75 应纳增值税32202.75-18067.98=14134.77
2022 06/11 18:52
84785034
2022 06/11 21:06
您好,购进和销售货物支付运费取得专用发票2份这里,只需要作销项处理吗,不用作进项处理吗?
bamboo老师
2022 06/11 21:06
购进和销售货物支付运费取得专用发票2份,总金额7000元 我不是已经算了进项税额吗?
84785034
2022 06/11 21:10
不好意思呀看错了,是销项是不用作处理吗
bamboo老师
2022 06/11 21:11
是的  销项是不用作处理
84785034
2022 06/11 21:12
好的,谢谢
bamboo老师
2022 06/11 21:12
不客气哈,如果您这个问题已经解决, 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快,工作顺利!谢谢!不清楚的还可以继续追问!!
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